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香港公司如何支付菲律賓員工薪資
了解香港公司如何支付菲律賓員工薪資，避免國稅局罰款及法律訴訟。發現最佳的補償方式，減少高額交換費，確保薪資處理的正確性和合規性。
Updated Jul 26, 2024
香港公司如何支付菲律賓員工薪資了解如何正確處理菲律賓遠距員工的薪資單，以避免國稅局的罰款或法律訴訟。找出補償國際獨立承包商的最佳方式，而無需支付高額交換費。
首次處理菲律賓遠距員工的薪資單？正確地做是很重要的。任何錯誤都可能導致巨額罰款，甚至國稅局 (BIR) 採取法律行動。
菲律賓以英語和菲律賓語為官方語言，業務流程外包、科技及其他行業蓬勃發展，對香港公司來說是一個極具吸引力的招聘目的地，尤其是科技/VA/BPO職位。雖然尋找合格的工人可能很簡單，但向外國承包商付款可能很複雜。
在本文中，我們探討了香港公司向居住在菲律賓的外國獨立僱員支付工資的一些最常見的方法。
步驟 1：決定建立帳戶或使用記錄雇主 (EOR)
要在菲律賓僱用員工並支付員工薪資，您的第一個決定是是否建立當地商業實體或利用記錄雇主 (EOR)。
記錄雇主透過自己的實體管理就業和薪資。他們負責處理稅務計算和預扣稅，確保遵守國稅局 (BIR) 的規定。
公司為何以及何時選擇 EOR？
在全球擴展業務時，公司通常會選擇 Deel 或 Papaya Global 等 EOR 服務來處理工資、福利和國際合規性。建立自己的實體可能非常耗時且需要大量管理，尤其是對於缺乏資源的小型企業。
公司為何以及何時建立自己的實體？
建立您自己的實體取代了 EOR 的需要，使您的實體對招募和薪資承擔法律責任。當使用 EOR 的成本超過收益時，公司通常會選擇此途徑。
設立菲律賓實體涉及支付申請費、向國稅局註冊雇主識別號碼 (EIN) 以及遵守政府機構的規定，例如：
- 社會保障體系（SSS）
- 菲律賓健康保險公司 (PhilHealth)
- 家庭發展共同基金（HDMF 或 Pag-IBIG 基金）
步驟 2： 選擇全球薪資軟體解決方案
主要有兩種類型：全球薪資處理器和聚合器。
全球薪資處理商使用其軟體管理多個國家的薪資處理、資金轉帳和稅務申報。這簡化了在一個薪資週期內向國際員工和當地員工支付薪資的過程。
全球薪資聚合器在全球整合本地薪資供應商，將薪資資料手動傳輸給每個提供者。
第三步：確定就業狀況
入職前，根據菲律賓法律將工人分類為僱員或承包商。錯誤分類可能會導致巨額罰款。
菲律賓最高法院使用控制水平、正在進行的或每個項目的工作基礎以及終止原因等測試來確定就業狀況。
第 4 步：收集薪資信息
從新員工收集重要訊息，以確保準確的薪資處理。這包括：
- 姓名（與支付存款帳戶相符）
- 出生日期和僱用日期
- 聯絡資訊（包括郵寄地址）
- 銀行帳戶明細
- 薪資金額（PHP）
- 納稅識別號碼 (TIN)
- SS編號
- 菲爾健康號碼
- 家庭發展共同基金 (PagIBIG) 註冊
步驟#5：決定支付貨幣：本地或菲律賓比索 (PHP)
從國外向菲律賓員工支付工資可能會帶來一些挑戰，主要與貨幣兌換有關。
您當地貨幣和 PHP 之間的匯率可能會波動，這可能意味著當匯率不利時您需要支付更多新元來支付員工的薪水。此外，這些波動可能會使財務報表和會計流程變得複雜。
新加坡公司在菲律賓僱用獨立員工的常見付款方式：
1. SWIFT銀行轉賬
SWIFT（環球銀行金融電信協會）是金融機構用於發送國際支付的全球網路。它允許安全地將資金從您公司的銀行轉移到承包商的銀行。
- 優點：安全且被銀行廣泛使用。
- 缺點：對於公司和承包商來說都昂貴。付款透過多家銀行進行，每家銀行都會扣除費用（通常為 20 至 40 美元）。此外，當地銀行可能會對將美元兌換成菲律賓比索收取 3% 至 6% 的加價，這可能會導致 400 美元付款產生 20 至 50 美元的費用和加價，從而減少承包商的淨金額。
2. 網上匯款公司
Xoom（PayPal 旗下）、Remitly 和 Wise（以前稱為 Transferwise）等線上平台是向菲律賓匯款的熱門平台。
- 優點：通常提供比銀行更好的匯率加價。
- 缺點：仍以百分比收取費用或加價費用（1% 至 3% 或更多）。如果承包商需要從服務中提款或使用服務的金融卡，則可能會產生提款或交易費用。
3. 傳統匯款公司
西聯匯款和速匯金等公司在美國和菲律賓都有線上服務和實體店。
- 優點：提供線上和親自取貨選項。通常提供比銀行更好的匯率加價。
- 缺點：對貨幣兌換收取基於百分比或加價的費用，因此匯率可能仍然不是最佳的。
4. 加密貨幣
在菲律賓，用加密貨幣向承包商付款越來越受歡迎。
- 優點：避免匯率和法定貨幣交易費用。
- 缺點：需要為加密貨幣交易建立雙方。將加密貨幣轉換為 PHP 可能仍涉及匯率和費用。遵守加密貨幣交易的當地稅法是必要的。
步驟#6：運行薪資
建立您的實體（透過您自己的設定或 EOR）並且您的全球薪資系統就位後，就可以運行薪資了。這涉及幾個詳細步驟以確保準確性和合規性。步驟如下：
1. 收集員工資訊
確保您擁有所有必要的詳細資訊（姓名、出生日期、聯絡資訊、銀行帳戶詳細資訊、TIN、SSS 號碼、PhilHealth 號碼、HDMF 註冊）。
2. 計算總工資
確定每位員工的總收入，包括工資、獎金和任何其他補償。
3. 扣除法定供款
減去所得稅、社會安全、醫療保險和住房開發基金所需的金額。
4. 處理付款
將淨工資轉入員工的銀行帳戶，確保所有法定扣除額均已計入。
步驟#7：在菲律賓報稅
一旦薪資發放順利，您必須代扣代繳地方稅給國稅局 (BIR)。雇主有責任計算和預扣以下費用：
1. 所得稅： 依員工薪資等級：
步驟#7：在菲律賓報稅
2. 社會保障繳款：社會保障體系（SSS）的繳款，涵蓋退休、失業及帶薪休假。
3. 健康保險繳款：向菲律賓健康保險公司 (PhilHealth) 付款。
4. 住房基金繳款：向住房發展共同基金（Pag-IBIG 基金）繳款，用於保障經濟適用房。
報稅要求
月度報告
提交每月報稅表以及預扣所得稅、社會安全和健康保險繳款的付款。
年度報告
在四月中旬之前提交年度報稅表，詳細說明上一年度代扣代繳的稅款總額。
合規與處罰
確保準確、及時的稅務申報，以避免國稅局的處罰、利息費用和法律後果。
報稅的實務步驟
- 準備文件：編製薪資記錄，包括收入、扣除額和匯款。
- 計算稅款：應用適當的稅率來決定每位員工的應繳稅款總額。
- 提交報稅表：透過國稅局的線上入口網站或指定稅務局提交每月和每年的報稅表。
- 匯款：確保及時支付所有所欠稅款，以維持合規性並避免處罰。
關於在菲律賓運行薪資的常見問題
了解香港公司如何支付菲律賓遠距員工的薪資，包括社會保障、健康保險和Pag-IBIG基金的雇主成本。
雇主成本
- 社會保障體系（SSS）：員工月薪的9.5%
- 菲律賓健康保險（PhilHealth）：員工月薪的2.5%
- 家庭發展共同基金 (Pag-IBIG)：員工月薪的2%
- 公積金：42.50港幣至425港幣，取決於薪資
菲律賓員工的平均薪資
菲律賓員工的平均月薪為44,600港幣，但根據行業、職業和經驗水平的不同，差異很大。
行業與經驗水平劃分的薪資
通訊服務：
- 入門級：PHP 19,500（SGD 488） ≈ HKD 2794
- 主管：PHP 55,000（SGD 1,375） ≈ HKD 7871
- 經理：PHP 80,500（SGD 2,013） ≈ HKD 11520
諮詢：
- 入門級：PHP 19,000（SGD 475） ≈ HKD 2720
- 主管：PHP 62,500（SGD 1,563） ≈ HKD 8947
- 經理：PHP 70,000（SGD 1,750） ≈ HKD 10000
IT：
- 入門級：PHP 19,550（SGD 489） ≈ HKD 2803
- 主管：PHP 75,000（SGD 1,875） ≈ HKD 10734
- 經理：PHP 80,000（SGD 2,000） ≈ HKD 11429
保險：
- 入門級：PHP 17,000（SGD 425） ≈ HKD 2420
- 主管：PHP 45,000（SGD 1,125） ≈ HKD 6429
- 經理：PHP 75,000（SGD 1,875） ≈ HKD 10734
電子產品：
- 入門級：PHP 17,000（SGD 425） ≈ HKD 2420
- 主管：PHP 40,250（SGD 1,006） ≈ HKD 5736
- 經理：PHP 67,500（SGD 1,688） ≈ HKD 9631
菲律賓的最低工資
截至2023年6月，菲律賓最低工資標準如下：
- 馬尼拉大都會地區：PHP 533-610 ≈ HKD 76-87
- 農村地區：PHP 306-470 ≈ HKD 44-67
當前每日最低工資率（2023年）
- 馬尼拉大都會：非農業 - PHP 610（SGD 15） ≈ HKD 87；農業 - PHP 573（SGD 14） ≈ HKD 82
- 科迪勒拉行政區：非農業和農業 - PHP 430（SGD 11） ≈ HKD 61
- 伊羅戈地區：非農業 - PHP 402-435（SGD 10-11） ≈ HKD 57-61；農業 - PHP 415（SGD 10） ≈ HKD 58
- 卡加延河谷：非農業和農業 - PHP 435（SGD 11） ≈ HKD 61
- 呂宋中部：非農業 - PHP 493-500（SGD 12） ≈ HKD 70；農業 - PHP 454-470（SGD 11-12） ≈ HKD 65-67
- 卡拉巴松：非農業 - PHP 520（SGD 13） ≈ HKD 74；農業 - PHP 479（SGD 12） ≈ HKD 68
- 民馬羅巴：非農業和農業 - PHP 369-395（SGD 9-10） ≈ HKD 52-56
- 比科爾地區：非農業 - PHP 395（SGD 10） ≈ HKD 56；農業 - PHP 365（SGD 9） ≈ HKD 52
- 西米沙鄢：非農業 - PHP 450-480（SGD 11-12） ≈ HKD 65-70；農業 - PHP 440（SGD 11） ≈ HKD 63
- 中米沙鄢：非農業和農業 - PHP 458-468（SGD 11-12） ≈ HKD 66-67
- 東米沙鄢：非農業 - PHP 405（SGD 10） ≈ HKD 58；農業 - PHP 375（SGD 9） ≈ HKD 54
- 三寶顏半島：非農業 - PHP 381（SGD 9） ≈ HKD 54；農業 - PHP 368（SGD 9） ≈ HKD 52
菲律賓的薪資稅
雇主必須從員工的薪資中代扣所得稅、社會安全、健康保險和住房開發繳款。
菲律賓逾期報稅的處罰
- 附加費：未提交申報表而應繳納稅款的25%。
- 利息：未繳稅款的年利息為20%。
- 妥協：可處以最高20,000港幣的罰款，並可能被判處1至10年監禁。
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Cindy Angelia
人才招募經理
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